反舞弊合规月刊（第1期）
2025年7月2日
星期三
内容概览
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01 政策法规前沿动态
02 学术视角
03 警示实录
01
政策法规前沿动态
立法动态
司法指引
新政速递
2. 5月22日，国务院新闻办公室举行新闻发布会，介绍规范涉企行政执法专项行动开展情况
司法部启动规范涉企行政执法专项行动，重点整治四类问题：乱收费/罚款/检查/查封；违规异地及趋利性执法；执法标准不统一加重负担；滥用职权/徇私枉法等违法行为。专项行动聚焦企业反映强烈的执法乱象，旨在推进规范执法、优化营商环境。
3.海南省政府办公厅印发《严格规范涉企行政检查的若干措施》
海南省出台《严格规范涉企行政检查的若干措施》，共22条，重点包括：制定检查条例、明确检查标准、强化资格管理、推行"亮码检查"、实施分级分类监管、推进非现场监管、优化"综合查一次"、规范专项检查、创新检查方式、强化监督问责等，旨在减少执法扰企，优化营商环境。
海南省人民政府办公厅关于印发《严格规范涉企行政检查的若干措施》的通知
02
学术视角
专家观点
1.王雷：厚植法治沃土 激发民营经济创造活力
中国人民大学王雷教授解读《民营经济促进法》，该法确立平等对待、公平竞争等原则，破除市场壁垒，优化营商环境，激发民营经济活力。
2.程啸 ：论民法与公司法中的职务侵权责任——以《公司法》第191条为中心
清华大学程啸教授在《社会科学辑刊》发文，分析《民法典》第62条与《公司法》第191条关于职务侵权责任的规定。文章指出，《民法典》区分法人责任与用人单位责任存在弊端，而《公司法》第191条规定的董事、高管对第三人责任属于特殊侵权责任，应与公司承担不真正连带责任。
程啸 ：论民法与公司法中的职务侵权责任——以《公司法》第191条为中心｜前沿
3.马春晓：虚开增值税专用发票罪与逃税罪的界分——以“虚抵进项税额”的司法认定为中心
南京大学马春晓副教授在《法学家》发文，围绕"虚抵进项税额"的司法认定，分析虚开增值税专用发票罪与逃税罪的界分标准。文章指出两高对"虚抵"认定存在主观与客观路径分歧，提出应以获取发票行为属性（合法/虚开）和国家税款损失性质（税收债权落空/税款所有权丧失）作为核心区分标准，认为"虚抵"构成逃税罪，"骗抵"构成虚开增值税专用发票罪。
【新作首发】马春晓：虚开增值税专用发票罪与逃税罪的界分——以“虚抵进项税额”的司法认定为中心 | 主题研讨二
03
警示实录
合规案例
1.最高检抗诉！胡某生等6名董事与斯曼特公司损害公司利益责任纠纷再审案获改判
最高检抗诉的胡某生等6名董事与斯曼特公司损害公司利益责任纠纷案获改判。最高人民法院采纳检察机关意见，认定3名董事在未尽催缴义务的过错范围内承担10%赔偿责任，其余3人不担责。原判要求6名董事对股东500万美元欠缴出资承担连带责任。
最高检抗诉！胡某生等6名董事与斯曼特公司损害公司利益责任纠纷再审案获改判 | 资讯
2.3000万票据诈骗牵出”自洗钱”大案！
南京鼓楼区检察院办理一起3000万元票据诈骗案，犯罪嫌疑人伪造存单骗取银行票据后，通过民间中介贴现并转移资金用于还债、消费。检察机关认定其"自洗钱"行为独立构成犯罪，与上游犯罪数罪并罚。案件揭示洗钱犯罪呈现链条化、隐蔽化新趋势。
以案普法|3000万票据诈骗牵出“自洗钱”大案！这些新型洗钱套路要警惕（总1299期）
3.四川通报“药企涉嫌贿赂百名医生”核查情况：举报信涉及医疗机构人员118人，其中59人违规收取费用
四川省卫健委通报某药企涉嫌贿赂医生调查结果：核实118名医生，59人违规收取11.66万元，50人获合理报酬4.66万元，9人未收费。已清缴违规费用，责成属地依法处理，并将企业线索移交相关部门。全省开展医疗机构廉洁风险排查整治行动。
四川卫健委通报“药企涉嫌贿赂百名医生”：59人违规收取11.66万元
4.印刷公司职员涉嫌隐瞒利益冲突委讬亲属提供送货服务涉运费660万元三人遭香港廉署起诉
香港廉政公署6月3日起诉两名印刷公司前职员及其中一人的妻子，控告三人涉嫌隐瞒利益冲突，诈骗该公司委讬涉案职员的亲属提供送货服务并支付运费共约660万元，从中获利约120万元，违反《盗窃罪条例》。
5.英特尔反腐败：起诉以色列前员工及供应商涉嫌挪用公款超600万元
英特尔以色列公司起诉前员工纳塔利娅・阿夫钦及前供应商雅菲姆・奇博列夫斯基，指控两人在2023年10月至2024年11月期间合谋挪用公款超300万新谢克尔（约607万元人民币）。阿夫钦利用审批权限，将硬件采购篡改为"服务"类交易规避验证，协同奇博列夫斯基虚开近限额发票，并通过第三方中介进行30笔虚假订单。本案已于2025年5月进入法律程序。
作者介绍
莫庆斌
上海道朋律师事务所
副主任、合伙人
莫庆斌，上海道朋律师事务所合伙人，华东政法大学法学硕士。曾就职于上海市司法局监狱管理系统，擅长主要业务领域为刑事合规、刑事控告、刑事辩护、银行金融证券、融资租赁、不良资产处置、公司治理、并购及各类商事纠纷等相关业务的争议解决。
莫庆斌律师曾为某大型跨国企业提供刑事合规专项咨询，全程指导、参与公司涉舞弊案件的调查工作，并取得良好效果；参与过四大国有银行及券商、资管公司等的坏账处置及相关诉讼，为工商银行、建设银行、东方证券、山西证券、钜派投资、邦信小贷、宝瑞通典当等大中型金融机构或类金融机构的坏账处置、诉讼、执行提供过大量的法律服务；为大型公司的项目资产收购或股权并购提供过专项法律服务。对各类金融案件的诉讼、执行事务具有丰富的实战经验。
作者介绍
武海亮
上海道朋律师事务所
合伙人
武海亮，上海道朋律师事务所合伙人，毕业于华东政法大学，原系国家直属机关单位副主任科员，初级工程师。现任上海市律师协会青年律师工作委员会委员，刑诉法与刑事辩护业务研究委员会委员。专业方向为刑事辩护、刑事控告、企业反舞弊调查与合规。
武海亮律师擅长技术侦查与数据分析，可以通过相关材料总结归纳各类行为模式，以此实现较好的刑事辩护效果。相关技能在企业刑事合规、反舞弊调查等领域运用成效同样显著。
作者介绍
余家辉
上海道朋律师事务所
律师助理
余家辉，上海道朋律师事务所律师助理，主要业务方向为刑事诉讼、公司治理与合规、公司商事纠纷以及其他非诉法律服务。
参与处理过多起案件，涵盖反舞弊调查、刑事控告、股权执行等领域，凭借丰富的实践经验，成功维护当事人合法权益。此外也从事过法律顾问服务，包括公司合同审查与管理等。
END
